Alimenty: Jak odliczyć od podatku i oszczędzić w 2023?

Alimenty: Jak odliczyć od podatku i oszczędzić w 2023?
Autor Grzegorz Maj
Grzegorz Maj23 lutego 2024 | 5 min

Czy można odliczyć zapłacone alimenty to pytanie, które zadaje sobie wielu podatników. W 2023 roku taka możliwość nadal istnieje, choć z pewnymi ograniczeniami. W artykule wyjaśnimy, kto może skorzystać z ulgi na alimenty, jaką kwotę odliczyć i gdzie dokładnie wpisać ją w zeznaniu podatkowym PIT. Dowiesz się również, jak sporo możesz zaoszczędzić dzięki temu rozwiązaniu.

Kluczowe wnioski:
  • Ulga na alimenty przysługuje osobie, która je płaci, a nie otrzymuje
  • Można odliczyć zapłacone alimenty do wysokości limitu wynoszącego 113 tys. zł
  • Odliczenie obniża podstawę obliczenia podatku, a tym samym pozwala zaoszczędzić
  • Aby skorzystać z ulgi, należy wpisać kwotę alimentów w PIT w odpowiednie pole
  • W 2023 roku odliczenie alimentów nadal jest możliwe i opłacalne

Odlicz alimenty w PIT za 2023 rok

Osoby płacące alimenty mogą odliczyć ich kwotę w rocznym rozliczeniu PIT za 2023 rok. Jest to kontynuacja ulgi, z której można było skorzystać w poprzednich latach.

Z ulgi mogą skorzystać podatnicy płacący alimenty na rzecz uprawnionych osób zgodnie z postanowieniem sądu, ugodą zawartą przed sądem czy przed mediatorem albo innym tytułem wykonawczym pochodzącym lub zatwierdzonym przez sąd.

Warunkiem odliczenia alimentów jest posiadanie dokumentów potwierdzających ich zapłatę. Mogą to być przelewy bankowe, dowody wpłat gotówkowych, przekazy pocztowe itp. Trzeba je zachować celem potwierdzenia poniesionego wydatku.

Jaka jest maksymalna kwota do odliczenia?

W PIT za 2023 rok można odliczyć kwotę zapłaconych alimentów, jednak nie większą niż 113 549 zł. Jeśli zatem ktoś zapłacił wyższą sumę alimentów, powinien wpisać w PIT właśnie tę maksymalną wartość.

Przy mniejszych kwotach alimentów wpisuje się rzeczywistą wartość zapłaconych rat. Trzeba jednak pamiętać o limitach miesięcznych w przypadku alimentów na rzecz kilkorga dzieci.

Zwrot podatku za alimenty w 2023

Dzięki możliwości odliczenia alimentów w PIT, zapłacona kwota zmniejsza podstawę opodatkowania. Oznacza to automatyczny zwrot części podatku po złożeniu zeznania rocznego.

Podatnik płacący 17% podatek PIT, odliczając 113 549 zł alimentów, może odzyskać 19 302 zł podatku. Przy 32% stawce PIT kwota zwrotu wyniesie już 36 336 zł.

Odliczenie pełnej kwoty alimentów pozwala więc na spory zwrot podatku bezpośrednio do kieszeni podatnika.

Co istotne, zwrot podatku z tytułu zapłaconych alimentów jest automatyczny - nie trzeba składać żadnego dodatkowego wniosku. Podatnik otrzymuje pieniądze po złożeniu standardowego rozliczenia PIT.

Czytaj więcej:Zwroty podatku PIT 37: Ważne informacje i terminy

Ile można zaoszczędzić odliczając alimenty

Oszczędności z tytułu ulgi na alimenty są bezpośrednio związane z wysokością odzyskanego z tego tytułu podatku dochodowego. Kwota ta zależy od łącznej sumy zapłaconych alimentów oraz od stawki podatkowej danego podatnika.

Przykładowo, przy odliczeniu pełnego limitu 113 549 zł alimentów oraz 17% podatku, oszczędność wyniesie 19 302 zł. Analogicznie, płacąc 32% PIT, można zaoszczędzić aż 36 336 zł podatku.

Suma odliczonych alimentów 17% podatek 32% podatek
113 549 zł 19 302 zł 36 336 zł

Odliczenie jest więc bardzo opłacalne. Podatnicy mogą zaoszczędzić kilkanaście lub nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych po złożeniu PIT za 2023 rok.

Komu przysługuje ulga za alimenty w podatku

Alimenty: Jak odliczyć od podatku i oszczędzić w 2023?

Ulga podatkowa z tytułu alimentów przysługuje osobie fizycznej, która alimenty płaci, a nie osobie, która je otrzymuje. Oznacza to, że z odliczenia mogą skorzystać rodzice opłacający alimenty dla dzieci po rozwodzie.

Co do zasady, chodzi tu więc o rodzica niespokrewnionego i niemieszkającego z osobą uprawnioną. Nie ma znaczenia wysokość dochodów podatnika.

Wyjątki

Wyjątkiem jest sytuacja owdowiałego małżonka, opłacającego alimenty dzieciom mieszkającym z nim we wspólnym gospodarstwie domowym. Wówczas również może on skorzystać z tej ulgi, mimo wspólnego zamieszkiwania.

Jakie alimenty można odliczyć od podatku

Ulga przysługuje zarówno w przypadku alimentów płaconych na rzecz dzieci (małoletnich lub pełnoletnich), jak i na byłego małżonka. Nie ma znaczenia wiek osoby uprawnionej do alimentów. Można więc odliczyć:

  • alimenty dla dzieci małoletnich
  • alimenty dla pełnoletnich dzieci (np. studiujących)
  • alimenty dla byłego małżonka po rozwodzie

Alimenty muszą być określone tytułem wykonawczym pochodzącym lub zatwierdzonym przez sąd (np. wyrokiem, ugodą sądową). Odliczeniu podlegają raty alimentacyjne faktycznie zapłacone w danym roku podatkowym, w kwocie netto po potrąceniu ewentualnych zaliczek i składek na ubezpieczenia społeczne.

Gdzie wpisać kwotę alimentów w PIT

Aby odliczyć zapłacone alimenty, należy w zeznaniu rocznym PIT wybrać załącznik PIT/O. Następnie w części B tego załącznika, w pozycji "Alimenty na rzecz dzieci" lub "Alimenty na rzecz innych osób", podać łączną kwotę faktycznie zapłaconych alimentów w 2023 r.

Załącznik PIT/O dołącza się następnie do standardowego zeznania PIT-37 lub PIT-36, które składa się według ogólnych zasad (do końca kwietnia 2024 r.).

Kluczowe zatem jest prawidłowe wypełnienie i załączenie załącznika PIT/O do głównego PIT. Wówczas podstawa opodatkowania zmniejszy się automatycznie o kwotę wpisanych tam alimentów.

Podsumowanie

W artykule wyjaśniono, czy można odliczyć zapłacone alimenty w zeznaniu podatkowym PIT za 2023 rok. Okazuje się, że jest to nadal możliwe, pod pewnymi warunkami. Ulga dotyczy osób fizycznych opłacających alimenty, a nie otrzymujących. Odliczyć można maksymalnie 113 549 zł, co pozwala odzyskać nawet kilkanaście lub kilkadziesiąt tysięcy złotych podatku.

W artykule nie poruszono natomiast tematu odliczania wydatków mieszkaniowych, takich jak odliczenie zakupu mieszkania czy spłaty kredytu mieszkaniowego. Są to odrębne ulgi podatkowe, niezwiązane bezpośrednio z płatnością alimentów. Warto jednak pamiętać o możliwości łączenia różnych ulg i odliczeń przy rozliczaniu PIT.

Najczęstsze pytania

Tak, ulga na alimenty obejmuje również świadczenia dla pełnoletnich dzieci, np. studiujących. Nie ma znaczenia ich wiek ani status. Ważne jest to, aby alimenty wynikały z tytułu wykonawczego pochodzącego lub zatwierdzonego przez sąd.

Aby odliczyć alimenty, należy wypełnić załącznik PIT/O do zeznania rocznego, w części B "Alimenty na rzecz dzieci" lub "Alimenty na rzecz innych osób". Następnie załącznik PIT/O dołącza się do formularza PIT-37 lub PIT-36.

Nie, zwrot podatku w przypadku odliczenia alimentów jest automatyczny. Po złożeniu PIT z odpowiednio wypełnionym załącznikiem PIT/O, urząd skarbowy sam obliczy i zwróci nadpłacony podatek.

Nie, można również odliczyć alimenty płacone byłemu małżonkowi po rozwodzie, o ile są one ustalone tytułem wykonawczym pochodzącym lub zatwierdzonym przez sąd.

W PIT za 2023 rok można odliczyć maksymalnie 113 549 zł alimentów. Nawet jeśli faktycznie zapłaciło się wyższą kwotę, to i tak limit odliczenia wynosi tyle. Wyższe kwoty nie będą uwzględniane przy obliczaniu podatku.

5 Podobnych Artykułów

  1. Zwrot podatku za 2019: Co musisz wiedzieć?
  2. Pomoc małżonka w firmie: Jak zorganizować bezpiecznie?
  3. Od czego zależy zwrot podatku: Faktory wpływające na kwotę
  4. Kalkulator PIT-37 za rok 2022: Jak obliczyć podatek?
  5. Jak sprawdzić status zwrotu podatku: Praktyczny poradnik
tagTagi
shareUdostępnij artykuł
Autor Grzegorz Maj
Grzegorz Maj

Jestem Grzegorz, założyciel zwrotpodatkuonline.pl. Moja pasja do podatków przeplata się z misją ułatwiania zawiłego świata finansów każdemu. Na moim portalu znajdziesz nie tylko suchą teorię, lecz także praktyczne porady, które pomogą Ci zapanować nad swoimi finansami. Dzięki prostym wyjaśnieniom i aktualnym informacjom, uczynię podatki zrozumiałymi i osiągalnymi dla każdego. Zwrotpodatkuonline to nie tylko miejsce nauki, ale również droga do finansowego sukcesu. Dołącz do naszej społeczności i poczuj pewność w świecie podatków!

Oceń artykuł
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

Komentarze(0)

email
email

Polecane artykuły