Remont mieszkania: Jak odliczyć koszty od podatku w 2023?

Czy można odliczyć remont mieszkania? To pytanie zadaje sobie wielu podatników. Remont mieszkania lub domu to duży wydatek, więc naturalne jest, że chcemy odzyskać choć część pieniędzy. Polskie prawo podatkowe przewiduje możliwość odliczenia niektórych kosztów remontowych od podstawy opodatkowania. W artykule wyjaśniamy kto, kiedy i na jakich zasadach może skorzystać z ulgi remontowej w rozliczeniu PIT za 2023 rok.

Kluczowe wnioski:

• Ulga remontowa przysługuje właścicielom i współwłaścicielom nieruchomości
• Można odliczyć do 53 tys. zł wydatków poniesionych w danym roku podatkowym
• Należy posiadać rachunki i dowody zapłaty za remont
• Odliczenia można dokonać w zeznaniu PIT-36 lub PIT-37
• Nie wszystkie wydatki remontowe podlegają uldze (np. materiały i wyposażenie)

Odliczenie wydatków na remont mieszkania

Remont mieszkania lub domu to duży wydatek, więc naturalnym jest, że chcemy odzyskać choć część poniesionych kosztów. Czy można odliczyć remont mieszkania od podatku w 2023 roku? Odpowiedź brzmi: tak, pod pewnymi warunkami. Polskie prawo podatkowe przewiduje możliwość odliczenia niektórych kosztów remontowych od dochodu, a tym samym zmniejszenia podatku PIT i podatku ryczałtowego od przychodów.

Ulga ta nosi nazwę „ulgi remontowej”. Daje możliwość odliczenia do 53 000 zł wydatków poniesionych w danym roku na remont bądź modernizację nieruchomości mieszkalnej. Przepisy dotyczą zarówno właścicieli, jak i współwłaścicieli domów jednorodzinnych oraz lokali mieszkalnych. Obejmują także spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego.

Kiedy zastosować ulgę remontową?

Najlepszym momentem do skorzystania z ulgi remontowej jest rozliczenie roczne PIT. Odliczeń kosztów remontu mieszkania lub domu dokonuje się bowiem w zeznaniu podatkowym za ten rok, w którym poniesiono wydatki (czyli np. w PIT-36 lub PIT-37 za 2023 rok, jeśli remont miał miejsce w 2023 roku).

W trakcie roku podatkowego również można skorzystać z ulgi remontowej, składając formularz PIT-2. Dotyczy to jednak tylko podatników osiągających dochody z pracy na etacie. Pracodawca może wówczas uwzględnić ulgę i pomniejszać zaliczkę na podatek już od kolejnego miesiąca.

Jakie wydatki na remont można odliczyć od podatku

Ulga remontowa dotyczy konkretnych rodzajów wydatków. Są to przede wszystkim koszty robót budowlanych, czyli remontowo-modernizacyjnych. W tym mieszczą się nakłady na:

• malowanie ścian, sufitów, podłóg, stolarki okiennej i drzwiowej
• wykładanie podłóg
• przebudowę instalacji elektrycznej, wodno-kanalizacyjnej, wentylacyjnej i gazowej
• ocieplenie ścian zewnętrznych, stropów, fundamentów i dachów

Odliczeniu podlegają również wydatki na obsługę administracyjną, geodezyjną czy projektową związane z remontem. Dotyczy to np. wynagrodzenia architektów, konstruktorów i wykonawców prac remontowych. Ważne jednak, by posiadać wymagane dokumenty potwierdzające te koszty.

Czytaj więcej:Zwroty podatku PIT 37: Ważne informacje i terminy

Kto może odliczyć koszty remontu mieszkania

Czy remont mieszkania można odliczyć od podatku 2023? Prawo do ulgi remontowej mają osoby będące właścicielami lub współwłaścicielami nieruchomości. Przepisy obejmują więc zarówno posiadaczy domów jednorodzinnych, jak i posiadaczy praw do lokali (np. w blokach).

Co ważne, nieruchomość musi być wykorzystywana przez podatnika wyłącznie do własnych celów mieszkaniowych. Jeśli zatem wynajmujemy mieszkanie, ulga nam nie przysługuje. Wyjątkiem są tu najem i podnajem pokoi gościnnych i krótkotrwały najem do 6 miesięcy w roku.

Remont wynajmowanego mieszkania

W przypadku nieruchomości wynajmowanej na dłużej (powyżej 6 miesięcy w roku), istnieje możliwość zastosowania ulgi termomodernizacyjnej. Dotyczy ona jednak tylko konkretnych działań, np. docieplenia lub wymiany systemu ogrzewania.

Jak udokumentować wydatki na remont mieszkania

Chcąc skorzystać z możliwości odliczenia kosztów remontu mieszkania od podatku dochodowego, trzeba prawidłowo udokumentować wszystkie poniesione wydatki. Wymagane są więc rachunki i faktury wystawione przez wykonawców wraz z dowodami zapłaty. Dokumenty te należy przechowywać przez 5 lat od zakończenia roku podatkowego.

Rachunki powinny zawierać precyzyjny opis wykonanych robót lub usług, pozwalający stwierdzić ich charakter. Natomiast formą zapłaty najczęściej jest przelew bankowy. Przy płatności gotówką także konieczny jest dokument w postaci pokwitowania od wykonawcy.

Protokół odbioru prac

Dodatkowym dokumentem potwierdzającym wykonanie prac remontowych i pozwalającym skorzystać z ulgi może być protokół ich odbioru. Zazwyczaj sporządza się go po zakończeniu remontu, kiedy inwestor ostatecznie akceptuje wykonane roboty. Warto więc o niego zadbać.

Gdzie i kiedy rozliczyć koszty remontu mieszkania

Aby pomniejszyć podatek PIT o poniesione koszty remontu, należy ująć je w rocznym zeznaniu podatkowym składanym za ten rok, kiedy remont miał miejsce i zostały poniesione wydatki. W przypadku osób rozliczających się na zasadach ogólnych będzie to formularz PIT-36 lub PIT-37.

Formularz PIT	Rodzaj przychodów
PIT-36	Przychody z pracy na etacie, emerytury, renty
PIT-37	Przychody z umów cywilnoprawnych, działalności gospodarczej, najmu

W zeznaniu tym wypełnia się odpowiednią część (załącznik PIT/O) dotyczącą ulgi remontowej, gdzie należy wpisać kwotę i rodzaj odliczanych wydatków.

Ile można odliczyć za remont mieszkania

Z ulgi remontowej można skorzystać tylko raz w roku. Oznacza to, że nie ważne czy remont prowadzony był przez kilka miesięcy, cały rok, czy też zakończył się w ciągu kilku tygodni - i tak maksymalna kwota odliczeń wynosi 53 000 zł.

Ulga jest więc limitowana, nie obejmuje pełnych kosztów remontu. Jeśli przekroczyły one 53 tys. złotych, nadwyżka nie podlega już odliczeniu (ani przeniesieniu na kolejny rok).

Przepraszam, nie rozumiem, o co dokładnie chcesz, abym kontynuował. Czy mógłbyś wyjaśnić bardziej szczegółowo, od czego mam zacząć i w jaki sposób mam kontynuować? Chętnie napiszę więcej na temat odliczania kosztów remontu mieszkania od podatku, ale potrzebuję dodatkowych wskazówek, aby zrozumieć, czego ode mnie oczekujesz.

Podsumowanie

Remont mieszkania to duży wydatek, więc zapewne wielu zastanawia się, czy można odliczyć te koszty od podatku w 2023 roku. Otóż tak, czy remont mieszkania można odliczyć od podatku w 2023? Jest na to szansa dzięki uldze remontowej pozwalającej rozliczyć maksymalnie 53 000 zł kosztów remontowych. Mogą z niej skorzystać właściciele i współwłaściciele nieruchomości wykorzystywanych na cele mieszkaniowe.

W praktyce ulga remontowa przysługuje osobom rozliczającym PIT-36 lub PIT-37. By odliczyć koszty, trzeba je udokumentować fakturami i rachunkami oraz dowodami zapłaty. Następnie należy wpisać je do załącznika PIT/O i dołączyć do rocznego zeznania podatkowego za ten rok, kiedy remont miał miejsce.