Od czego zależy zwrot podatku? To pytanie zadaje sobie wielu podatników, zwłaszcza gdy zbliża się termin rozliczenia rocznego PIT. Kwota zwrotu podatku zależy od szeregu różnych czynników - m.in. od wysokości dochodów, składek i opłat, odliczeń, ulg czy progu podatkowego. Poniżej omówimy najważniejsze faktory, które bezpośrednio wpływają na wysokość zwrotu podatku na koniec roku.
Kluczowe wnioski:- Wysokość zwrotu zależy przede wszystkim od dochodów rocznych i przekroczenia progu podatkowego.
- Na zwrot wpływają ulgi i odliczenia - im więcej ich mamy, tym zwrot jest wyższy.
- Zwrot podatku zależy od prawidłowości wpłaconych zaliczek w ciągu roku oraz ich liczby.
- Stawka podatkowa, według której płacimy podatek również bezpośrednio wpływa na wysokość zwrotu.
- Terminowe rozliczenie PIT zwiększa szansę na maksymalny zwrot nadpłaconego podatku.
Od dochodów wpływających na podatek
Podstawowym czynnikiem decydującym o wysokości zwrotu podatku są nasze dochody w danym roku podatkowym. Im wyższe dochody osiągniemy, tym większa będzie podstawa do naliczenia podatku PIT i potencjalnie wyższy może być zwrot nadpłaconego podatku.
Jeśli nasze dochody przekroczą kwotę wolną od podatku, dopiero wtedy mamy szansę na zwrot podatku. Dla przykładu, jeśli zarabiamy poniżej 3 000 zł miesięcznie jako pracownik etatowy, to nasze dochody są zwolnione z PIT i nie mamy szans na zwrot.
Im wyższe są nasze dochody ponad próg podatkowy, tym większa ich część jest opodatkowana i odprowadzana w zaliczkach na podatek. Jeśli te zaliczki są zawyżone w stosunku do należnego rocznego podatku, wtedy na koniec roku otrzymamy zwrot nadpłaconego podatku.
Dochody z umów o pracę i działalności gospodarczej
Najpopularniejszym źródłem dochodów są umowy o pracę oraz działalność gospodarcza. Im wyższe dochody osiągniemy z tych źródeł, tym większa szansa na zwrot podatku. Jednak pamiętajmy, żeby monitorować comiesięczne zaliczki na PIT, aby uniknąć sytuacji niedopłaty podatku.
W przypadku dochodów z działalności gospodarczej, zwrot podatku jest z reguły wyższy, ponieważ przedsiębiorcy często ponoszą większe wydatki, które obniżają podstawę opodatkowania.
Odliczeń i ulg podatkowych zmniejszających podatek
Od czego zależy wysokość zwrotu podatku? Oprócz wysokości dochodów, bardzo duży wpływ mają również odliczenia i ulgi podatkowe. Im więcej mamy możliwości pomniejszenia podstawy opodatkowania lub obniżenia podatku, tym większy zwrot podatku możemy otrzymać.
Najpopularniejsze odliczenia i ulgi to m.in. ulga na dzieci, ulga rehabilitacyjna, odliczenie składek zdrowotnych, darowizn, wydatków na cele mieszkaniowe czy też straty z lat ubiegłych.
Odliczając maksymalne kwoty w dopuszczalnych limitach, możemy zmniejszyć podatek nawet o kilkaset złotych. Taka „optymalizacja” podatkowa bezpośrednio przełoży się na zwrot podatku na koniec roku.
Czytaj więcej:Płatność podatku z PIT: Kiedy i jak zapłacić?
Od stawki podatkowej decydującej o zwrocie
Kolejnym istotnym czynnikiem jest wysokość stawki podatkowej, według której obliczany jest podatek PIT i zaliczki na podatek. W Polsce mamy 3 stawki podatkowe w podatku PIT - 17% , 32% oraz ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Im niższa jest efektywna stawka podatkowa (po odliczeniach i ulgach), tym mniejszy podatek jest należny od dochodów. Tym samym rośnie kwota ewentualnego zwrotu nadpłaconego podatku na koniec roku podatkowego.
| Stawka podatkowa | Wysokość zwrotu |
| 17% | najwyższa |
| 32% | średnia |
| ryczałt | najniższa |
Jak widać na tabeli, im niższa efektywna stawka podatkowa, tym szansa na wyższy zwrot nadpłaconego PIT.
Od przekroczenia progu podatkowego dającego zwrot
Kluczowym elementem jest tutaj tzw. kwota wolna od podatku. Aby mieć w ogóle szansę na jakikolwiek zwrot podatku, musimy zarobić powyżej określonego limitu dochodów zwolnionych z PIT.
Dla przykładu, w 2023 roku kwota wolna wynosi 30 000 zł. Jeśli zarabiamy poniżej 2 500 zł miesięcznie brutto na umowie o pracę, to nasze dochody nie są objęte PIT i nie mamy szansy na zwrot. Dopiero przekroczenie progu 2 500 zł daje potencjalny zwrot podatku przy rozliczeniu rocznym.
Od niepobranych zaliczek na podatek w ciągu roku
Zwrot podatku jest możliwy tylko wtedy, gdy zaliczki pobrane przez płatnika (np. pracodawcę) są wyższe niż należny roczny podatek od dochodów. Jeśli comiesięczne zaliczki na PIT były zaniżone, nie dostaniemy zwrotu a nawet możemy mieć podatek do dopłaty.
Dlatego kluczowe jest monitorowanie wysokości miesięcznych zaliczek na podstawie comiesięcznych deklaracji PIT oraz zestawienia ich z szacowanym rocznym dochodem i należnym podatkiem. Tylko prawidłowe zaliczki „z zapasem” dadzą nam zwrot podatku po rozliczeniu rocznym.
Od terminowości rozliczenia PIT wpływającej na zwrot
Ostatnim ważnym elementem jest termin, w którym rozliczamy swój PIT. Zwlekanie z rozliczeniem podatku i przekroczenie ustawowych terminów niesie ze sobą konsekwencje finansowe.
Pamiętajmy, że PIT za 2022 rok powinniśmy rozliczyć do 2 maja 2023 roku. Po tym terminie naliczane są odsetki, które zmniejszą kwotę ewentualnego zwrotu podatku.
Im szybciej rozliczymy się z podatkowych zobowiązań wobec urzędu skarbowego, tym większa szansa na maksymalny zwrot nadpłaconego podatku PIT. Opóźnienia nie tylko zmniejszą zwrot, ale nawet mogą spowodować konieczność dopłaty podatku.
Podsumowanie
Jak widać, od czego zależy zwrot podatku i wysokość tego zwrotu jest uzależniona od wielu czynników. Przede wszystkim liczą się tutaj: wysokość osiąganych dochodów, kwota wolna od podatku, ulgi i odliczenia podatkowe czy w końcu terminowe rozliczenie PIT.
Monitoring wysokości miesięcznych zaliczek, optymalizacja podatkowa z wykorzystaniem ulg oraz szybkie rozliczenie PIT zwiększą szansę na maksymalny zwrot nadpłaconego podatku dochodowego. Zapoznając się ze wszystkimi czynnikami, możemy zawczasu przygotować się na zwrot podatku po zakończeniu roku podatkowego.
Tagi
Udostępnij artykuł
