Ulga podatkowa: Co to jest i jak możesz na niej zyskać?

Ulga podatkowa: Co to jest i jak możesz na niej zyskać?
Autor Grzegorz Maj
Grzegorz Maj17.02.2024 | 6 min.

Co to jest ulga podatkowa? Ulga podatkowa to narzędzie pozwalające obniżyć wysokość podatku PIT lub CIT. Dzięki ulgom możesz legalnie zmniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe, jeśli spełniasz określone warunki. Ulgi podatkowe przewiduje polskie prawo, aby wspierać różne cele społeczne lub gospodarcze. Odliczenia mogą dotyczyć np. wydatków na cele mieszkaniowe, edukacyjne, zdrowotne czy rehabilitacyjne.

Kluczowe wnioski:

  • Ulgi podatkowe pozwalają legalnie zmniejszyć podatek PIT lub CIT.
  • Aby skorzystać z ulgi, trzeba spełnić konkretne warunki określone w przepisach.
  • Ulgi wspierają cele społeczne i gospodarcze, np. mieszkalnictwo, edukację, zdrowie.
  • Najpopularniejsze to ulgi na dzieci, zdrowotne, mieszkaniowe, internetowe.
  • Warto sprawdzić, z jakich ulg możesz skorzystać i złożyć odpowiedni wniosek.

Czym jest ulga podatkowa?

Ulga podatkowa to narzędzie, dzięki któremu można legalnie obniżyć wysokość należnego podatku PIT lub CIT. Polega ona na odliczeniu od podstawy opodatkowania lub od kwoty podatku określonych wydatków poniesionych przez podatnika. Ulgi przewiduje polskie prawo podatkowe, aby wspierać różne cele społeczne i gospodarcze.

Korzystając z ulg podatkowych, podatnik płaci więc mniejszy podatek, niż wynikałoby to z jego dochodu. Ulgi dotyczą na przykład wydatków na cele mieszkaniowe, edukacyjne, zdrowotne czy rehabilitacyjne. Dzięki nim państwo zachęca do inwestowania w te obszary.

Co istotne, ulga podatkowa to nie to samo, co zwrot podatku. Przy uldze od razu płacimy niższy podatek, natomiast zwrot oznacza sytuację, gdy najpierw płacimy wyższy podatek, a dopiero później - po złożeniu zeznania rocznego - nadpłatę otrzymujemy z urzędu skarbowego.

Jak działają ulgi podatkowe?

Ulgi podatkowe najczęściej polegają na możliwości odliczenia określonych wydatków od dochodu lub podatku. Ich mechanizm jest więc dość prosty.

Odliczając dany wydatek od podstawy opodatkowania, obniżamy dochód do opodatkowania, a tym samym płacimy podatek od niższej kwoty. Natomiast odliczając wydatek od kwoty podatku, pomniejszamy bezpośrednio wysokość daniny.

W praktyce więc ulga podatkowa oznacza mniejsze obciążenie podatkowe dla podatnika. Warunkiem jest jednak poniesienie konkretnego wydatku i udokumentowanie go w zeznaniu podatkowym.

Jakie ulgi podatkowe są dostępne w Polsce?

W polskim systemie podatkowym istnieje kilkanaście rodzajów ulg podatkowych. Niektóre przysługują w podatku PIT, inne w CIT, jeszcze inne w obu tych podatkach. Ulgi można podzielić na 3 główne kategorie:

  • ulgi związane z dochodem - np. internetowa, termomodernizacyjna,
  • ulgi związane z rodziną - np. na dzieci, na mieszkanie dla młodych,
  • ulgi inwestycyjne - np. na zakup nowych technologii, na nieruchomości zabytkowe.

Najpopularniejsze ulgi w PIT to:

ulga na dzieciulga dla młodych
ulga dla seniorówulga prorodzinna
ulga internetowaulga termomodernizacyjna
ulga rehabilitacyjnaulga na IKZE

Z ulg mogą skorzystać zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorcy. Jednak każda ulga ma ściśle określone warunki - trzeba je spełnić, aby odliczyć dany wydatek i zmniejszyć podatek.

Czytaj więcej:Księgowa: Co dokładnie robi i jak może ci pomóc?

Na czym polega ulga na dzieci?

Ulga na dzieci, zwana też ulgą prorodzinną, to jedno z najpopularniejszych odliczeń podatkowych w Polsce. Przysługuje rodzicom oraz opiekunom prawnym dzieci do ukończenia przez nie 18. roku życia. W przypadku dzieci z niepełnosprawnościami ulga obejmuje także okres do ukończenia 25. roku życia.

Ulga pozwala odliczyć od podatku kwotę 1118,08 zł rocznie na pierwsze i drugie dziecko oraz kwotę 2000 zł na trzecie i każde kolejne dziecko. Oznacza to obniżenie podatku PIT odpowiednio o 211,42 zł na pierwsze i drugie dziecko oraz o 380 zł na trzecie i każde następne.

Aby skorzystać z odliczenia, wystarczy wpisać dane dzieci we właściwym miejscu w zeznaniu podatkowym PIT-36, PIT-37 lub PIT-38. Nie trzeba dokumentować poniesienia żadnych wydatków - ulga przysługuje automatycznie na każde dziecko.

Kto może odliczyć ulgę na dzieci?

Z ulgi mogą skorzystać rodzice, opiekunowie prawni lub rodzice zastępczy. Odliczenie przysługuje również rodzicom adopcyjnym. Ważne jest jednak, aby w roku podatkowym dziecko pozostawało na utrzymaniu osoby odliczającej ulgę.

Odliczenie przysługuje obojgu rodzicom. Mogą się nim podzielić w dowolnych proporcjach lub przysługuje tylko jednemu z nich. Nie ma tu ograniczeń.

Jak skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej?

Ulga podatkowa: Co to jest i jak możesz na niej zyskać?

Ulga rehabilitacyjna to preferencja podatkowa, która ma ułatwić osobom niepełnosprawnym pokrycie kosztów rehabilitacji zawodowej i leczniczej. Dzięki niej można odliczyć od podatku wydatki związane m.in. z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych, zakupem sprzętu rehabilitacyjnego czy zabiegami rehabilitacyjnymi.

Ulga rehabilitacyjna w 2022 roku wynosi maksymalnie 2777 zł. Oznacza to obniżenie podatku PIT o kwotę 527,65 zł.

Aby skorzystać z odliczenia, należy zgromadzić i przechowywać dokumenty potwierdzające poniesione wydatki, np. faktury, rachunki, dowody opłat. Następnie w zeznaniu podatkowym PIT wpisujemy kwotę przysługującej nam ulgi.

Z ulgi mogą skorzystać podatnicy posiadający odpowiednie orzeczenie o niepełnosprawności (lekkim, umiarkowanym lub znacznym stopniu niepełnosprawności). Dotyczy to również dzieci niepełnosprawnych.

Ważne, aby wydatki zostały poniesione w danym roku podatkowym. Ulga nie przechodzi na rok następny. Odliczenie przysługuje również współmałżonkowi podatnika, jeśli wspólnie rozliczają się.

Jakie warunki spełnić, by otrzymać ulgę internetową?

Ulga internetowa, inaczej ulga na Internet, umożliwia odliczenie od podatku wydatków związanych z zapewnieniem dostępu do Internetu. Mogą z niej skorzystać osoby fizyczne, które są abonentami Internetu lub wykupiły dostęp do niego (np. mobilny).

Aby odliczyć ulgę internetową, trzeba spełnić następujące warunki:

  • posiadać umowę lub rachunek na dostęp do Internetu,
  • opłaty za Internet muszą dotyczyć roku podatkowego, w którym rozliczamy PIT,
  • maksymalna kwota ulgi to 760 zł rocznie,
  • odliczenie dotyczy podatnika, jego małżonka i dzieci do 18 roku życia.

Nie ma znaczenia, czy opłacamy abonament, czy korzystamy z Internetu mobilnego. Ważne, aby umowa była zawarta na osobę korzystającą z ulgi i dotyczyła Internetu.

Kwotę przysługującej ulgi wpisujemy w odpowiedniej pozycji zeznania podatkowego PIT. Należy przechowywać dokumenty potwierdzające poniesienie kosztów na wypadek kontroli skarbowej.

Gdzie i kiedy złożyć wniosek o ulgę podatkową?

W przypadku większości ulg podatkowych nie składa się specjalnego wniosku, tylko korzysta się z ulgi bezpośrednio przy rozliczeniu rocznym PIT. Kwotę przysługującej ulgi wpisujemy w odpowiedniej pozycji naszego zeznania podatkowego.

Zeznanie PIT składamy do urzędu skarbowego do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Można to zrobić w formie papierowej lub elektronicznej.

Jedynie w przypadku ulgi na dziecko przysługującej po raz pierwszy składa się dodatkowy formularz PIT-2. Robi się to raz przy pierwszym rozliczeniu ulgi, aby poinformować urząd skarbowy o dziecku.

Podobnie jest przy uldze prorodzinnej - tu również składa się jednorazowy wniosek UR-PLS oraz comiesięczne oświadczenia CUS. Terminy na złożenie tych dokumentów określa ustawa.

Podsumowując, z ulg podatkowych korzystamy przede wszystkim przy corocznym rozliczeniu PIT, wskazując przysługujące nam kwoty. Niektóre wymagają jednak dodatkowych formularzy - warto sprawdzić szczegółowe zasady danej ulgi.

Podsumowanie

Ulga podatkowa to legalny sposób na obniżenie podatku PIT lub CIT. Polega na odliczeniu od podstawy opodatkowania lub od kwoty podatku wydatków, które spełniają określone warunki. Dzięki uldze podatkowej wpłacamy do urzędu skarbowego mniejszą kwotę podatku.

W Polsce mamy wiele rodzajów ulg - na dzieci, termomodernizacyjną, rehabilitacyjną czy internetową. Aby z nich skorzystać, trzeba spełnić konkretne kryteria. Kwotę przysługującej ulgi odliczamy bezpośrednio w zeznaniu rocznym PIT. Dzięki ulgom podatkowym możemy zachować część pieniędzy na ważne cele.

5 Podobnych Artykułów:

  1. Zwrot podatku za 2019: Co musisz wiedzieć?
  2. Remont mieszkania: Jak odliczyć koszty od podatku w 2023?
  3. Od czego zależy zwrot podatku: Faktory wpływające na kwotę
  4. Kalkulator PIT-37 za rok 2022: Jak obliczyć podatek?
  5. Jak sprawdzić status zwrotu podatku: Praktyczny poradnik
tagTagi
shareUdostępnij
Autor Grzegorz Maj
Grzegorz Maj

Jestem Grzegorz, założyciel zwrotpodatkuonline.pl. Moja pasja do podatków przeplata się z misją ułatwiania zawiłego świata finansów każdemu. Na moim portalu znajdziesz nie tylko suchą teorię, lecz także praktyczne porady, które pomogą Ci zapanować nad swoimi finansami. Dzięki prostym wyjaśnieniom i aktualnym informacjom, uczynię podatki zrozumiałymi i osiągalnymi dla każdego. Zwrotpodatkuonline to nie tylko miejsce nauki, ale również droga do finansowego sukcesu. Dołącz do naszej społeczności i poczuj pewność w świecie podatków!

Oceń artykuł
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

Komentarze (0)

email
email

Polecane artykuły