Doradztwo ryczałt to popularny temat wśród osób rozważających założenie własnej działalności. W artykule omówimy zalety i wady obu form opodatkowania, aby pomóc Ci podjąć świadomą decyzję. Dowiesz się m.in. ile możesz zarobić na ryczałcie, jakie masz obowiązki księgowe oraz kiedy warto rozważyć zmianę formy opodatkowania.
Kluczowe wnioski:- Ryczałt oznacza niższe podatki, ale też mniejsze koszty uzyskania przychodów
- Na ryczałcie nie musisz prowadzić pełnej księgowości
- Doradztwo na zasadach ogólnych daje większą elastyczność
- Zmiana opodatkowania może być korzystna przy wzroście przychodów
- Ostateczny wybór zależy od Twojej sytuacji i planów na biznes
Zalety doradztwa ryczałtowego
Ryczałt jest atrakcyjną formą opodatkowania dla doradców ze względu na niższe podatki. Przy tym systemie płacisz zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 15% od przychodów. Nie musisz też prowadzić pełnej księgowości, co zdecydowanie ułatwia rozliczenia.
Co ważne, na ryczałcie obowiązują preferencyjne zasady ustalania dochodu. Od uzyskanych przychodów możesz odliczyć aż 60% kosztów uzyskania przychodów, co oznacza, że podatek płacisz tylko od 40% przychodu. Daje Ci to większą kwotę netto w kieszeni.
Niższe koszty prowadzenia działalności
Ryczałt wiąże się również z niższymi kosztami księgowości, bo wystarczy prowadzić uproszczoną ewidencję przychodów. Nie ponosisz kosztów badania sprawozdania finansowego, które jest wymagane w przypadku pełnej księgowości. To dodatkowe oszczędności dla Ciebie.
Wady ryczałtu dla doradców
Mimo licznych zalet, ryczałt ma też pewne wady, o których doradcy powinni pamiętać. Przede wszystkim przy tym systemie masz ograniczoną możliwość rozliczania kosztów działalności. Odliczasz standardowe 60% bez względu na to, jakie ponosisz realne koszty. Może się więc okazać, że na zasadach ogólnych odliczyłbyś więcej.
Mniejsza elastyczność
Ryczałt oznacza też mniejszą elastyczność, jeśli chodzi o formę wynagrodzenia za usługi doradcze. Na przykład nie możesz wystawiać faktur zaliczkowych, co bywa ważne przy obsłudze dużych kontraktów. Nie wszystkie koszty są też uznawane za podatkowe. Musisz się z tym liczyć planując działalność.
| 60% | Maksymalne koszty uzyskania przychodów na ryczałcie |
| 15% | Stawka podatku dochodowego od przychodów na ryczałcie |
Czytaj więcej:Zwrot nadpłaty podatku: Jak poprawnie złożyć wniosek?
Koszty uzyskania przychodów na ryczałcie
Jedną z najważniejszych kwestii przy wyborze formy opodatkowania dla doradców są koszty uzyskania przychodów. W przypadku ryczałtu, zgodnie z przepisami możesz odliczyć standardowe 60% Twoich przychodów jako koszty. Oznacza to, że podatek dochodowy płacisz tylko od pozostałych 40% przychodu.
Dla porównania, na zasadach ogólnych koszty uzyskania przychodów wynoszą 50% dla usług doradczych i eksperckich. Widzimy więc, że ryczałt jest bardziej preferencyjny.
Co możesz zaliczyć do kosztów?
W ramach 60% kosztów na ryczałcie możesz uwzględnić m.in. koszty dojazdów do klienta, telefon, ubezpieczenie OC i koszty prowadzenia biura. Niektóre wydatki biznesowe nie będą jednak uznane, np. składki ZUS przewyższające limit.
Ryczałt to najlepszy wybór, jeśli chcesz maksymalnie uprościć rozliczenia Twojej działalności doradczej bez rezygnacji z atrakcyjnych kosztów podatkowych.
Obowiązki księgowe przy ryczałcie
Kolejną ważną kwestią jest to, jakie obowiązki księgowe wiążą się z ryczałtem. Jest to duża zaleta tej formy opodatkowania. W przeciwieństwie do podatku na zasadach ogólnych, przy ryczałcie nie musisz:
- prowadzić pełnej rachunkowości zgodnie z ustawą o rachunkowości,
- sporządzać sprawozdań finansowych,
- podawać sprawozdań do badania przez biegłego rewidenta.
Wystarczy, że będziesz ewidencjonować przychody z działalności gospodarczej w podziale na źródła ich uzyskania. To znaczna oszczędność czasu i kosztów.
Ewidencja przychodów i wydatków
Oprócz ewidencji przychodów, musisz również rozliczać wydatki związane z działalnością. Dotyczy to zarówno kosztów 60%, które możesz odliczyć podatkowo, jak i pozostałych wydatków operacyjnych.
Dochód miesięczny na ryczałcie
Ile możesz realnie zarobić na rękę świadcząc usługi doradcze na ryczałcie? W dużej mierze zależy to od wysokości przychodów, ale przyjmijmy że miesięcznie uzyskujesz 8 tys. zł brutto z działalności.
Po odliczeniu 60% kosztów (4,8 tys. zł) podstawą opodatkowania będzie kwota 3,2 tys. zł. Od tego zapłacisz 15% podatku, czyli 480 zł. Zostaje Ci zatem ok. 7,5 tys. zł netto w portfelu. To całkiem niezły wynik!
Zmiana formy opodatkowania
Co jednak w sytuacji gdy Twój doradczy biznes dynamicznie się rozwija i zaczynasz osiągać dużo wyższe przychody? Standardowe koszty na poziomie 60% mogą okazać się niewystarczające. Wtedy warto rozważyć zmianę opodatkowania na zasady ogólne.
Dzięki temu będziesz mógł rozliczać rzeczywiste koszty, co przy wyższych obrotach może być bardziej opłacalne. Jest to dobry kierunek, gdy Twoje przychody przekroczą 120-150 tys. zł rocznie. Wówczas pełna księgowość zaczyna się zwyczajnie opłacać.
Podsumowanie
Ryczałt jest korzystną formą opodatkowania dla osób świadczących usługi doradcze. Pozwala płacić niższe podatki dzięki wysokim kosztom uzyskania przychodów na poziomie 60%. Dodatkowo przy ryczałcie obowiązuje zryczałtowana 15% stawka podatku dochodowego. To spora oszczędność w porównaniu do skali podatkowej. Ryczałt ułatwia też rozliczenia, bo wystarczy ewidencjonować przychody, bez konieczności prowadzenia pełnej księgowości.
Mimo wielu zalet, ryczałt ma jednak pewne ograniczenia. Przede wszystkim przy wyższych dochodach, rzeczywiste koszty doradczego biznesu mogą przekroczyć limit 60%. Wtedy lepszym rozwiązaniem jest rozliczanie się na zasadach ogólnych, co daje możliwość uwzględnienia wszystkich faktycznych kosztów.
Tagi
Udostępnij artykuł
